Порядок расчета и оформления налогового вычета при покупке квартиры

Приобретая недвижимость, каждый гражданин РФ имеет право единожды воспользоваться налоговым вычетом. Нововведения в законодательстве дают возможность применить возврат налога обоим супругам, если приобретение совершается семейной парой. Однако перед использованием вычета следует детально изучить все тонкости применения данной схемы.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-91. Это быстро и бесплатно!

Что представляет собой налоговый вычет

Налоговый вычет – это возвращенная часть денег при покупке недвижимости, уплаченных государству в качестве налога, другими словами это определенная государством сумма, уменьшающая размер дохода, подлежащего налогообложению.

Данный вычет предусмотрен ст. 220 НК РФ и направлен в качестве помощи гражданам, желающим решить жилищный вопрос.

При этом заемщик по программе ипотечного кредитования может получить помощь дважды. В виде:

  • Имущественного налогового вычета – возврат средств с выплаченных налогов;
  • Процентный вычет – во время применения ипотечного кредитования, в виде 13% от процентной суммы, внесенной по целевому займу.

Особенность вычета заключается в том, что:

  • Приобретая жилье у близкого родственника, человек лишается подобного преимущества;
  • Если покупатель трудится на нескольких предприятиях одновременно, он имеет право получить вычет со всех работодателей;
  • Налоговый вычет предоставляется на 2 млн. рублей, если недвижимость была дешевле добрать вычет можно со следующим приобретением.

Налоговый вычет — как получить?

Кто и когда располагает правом на получение

Важно: любой гражданин, официально трудящийся и оплачивающий подоходный налог – самостоятельно или через работодателя имеет право на скидку в виде возврата средств.

Воспользовавшись данным преимуществом доступно вернуть себе часть растрат на:

  • Приобретение или возведение жилого помещения – дома, квартиры, их долей;
  • Покупку территории для возведения дома или с уже существующей недвижимостью;
  • Расходы по уплате процентов при покупке жилья в ипотеку;
  • Расходы для доведения жилого помещения в пригодное состояние, если оно было куплено без отделки.

Нельзя воспользоваться вычетом:

  • Если он уже ранее применялся и полностью использован;
  • Если покупка совершается у взаимозависимых лиц.

Связь между двумя способами вычета

Изначально можно получить возврат средств, покупая жилье – сумму, внесенную как залог или в качестве стоимости недвижимости. Плату по процентам при кредитовании, есть возможность вернуть после выплаты первого вычета.

Нюансы и условия вычета по ипотеке

Чтобы вернуть часть расходов или не платить налоги, взяв жилье в ипотеку, важно соблюсти определенные факторы:

  • Во-первых, жилье должно находиться на территории России;
  • Банковское учреждение, выдавшее деньги, обязано работать в РФ;
  • Назначение кредита должно быть целевое, то есть деньги должны идти конкретно на покупку или строительство жилья, если это будет обычный потребительский кредит, заемщику даже при соответствии всем пунктам, вычета не видать;
  • Наличие гражданства России;
  • Статус официально работающего гражданина с вычетом 13% подоходного налога, в противном случае привилегии не будет. Важно: частные предприниматели не попадают в данную категорию, так как у них при вычете налога используются другие ставки.
  • Использовать такой бонус можно единожды.

Во время выдачи ипотеки берутся во внимание:

  • Срок приобретения, так как после января 2014 года можно получить вычет по обоим способам;
  • Тип собственности – долевая, совместная, личная;
  • Наличие родственных уз.

Как получить налоговый вычет, расскажет это видео:

При этом важно помнить, что:

  • Воспользоваться привилегией доступно единожды по кредиту – расчет возвратных средств не имеет отношения к выплаченным процентам;
  • Срок для обращения в налоговые органы не имеет ограничений, например, если заемщик не обращался по поводу возврата средств 3 года и на протяжении этого времени официально работал с вычетом подоходного налога, он имеет право написать заявление на вычет;
  • Расчет вычета производится в рублях, даже при покупке недвижимости в иностранной валюте, вычет будет рассчитываться соответственно курсу Центробанка;
  • Если собственность совместная, то и на налоговый вычет имеют право оба супруга, при этом вычет доступно переводить посредством письменного заявления на одного из них с целью получения большей выгоды;
  • Если имущество оформлено на малолетних детей, то вычет могут получить родители в равных долях до 1,5 млн. рублей или кто-то один, а другой воспользуется своим правом в будущем.
Важно: при оформлении жилья в долевой собственности, вычет рассчитывается отдельно на каждого собственника согласно процентному соотношению долей. Переводить вычет на кого-то одного в таком случае нельзя.

Какими способами можно получить возврат подоходного налога

Возврат налога можно получить в два способа:

  • Через налоговую;
  • Через работодателя.

Чтобы получить возврат налога в данный способ, важно собрать требуемый пакет документов. В 2017 году весь процесс занимает около 3 месяцев, основная часть которых уходит на проверку поданной документации, если в ходе процесса выявятся какие-либо неточности или недостаток документов, заявителю придет письменное уведомление с просьбой восполнить данный пробел.

После удовлетворительного решения вопроса, заявителю необходимо указать номер банковского счета для перечисления средств. Чтобы оформить вычет через работодателя нужно совершить такие действия:

  • Подать заявление в органы ИФНС с соответствующим требованием;
  • Представить в налоговую пакет документов;
  • Полученное уведомление из налоговой отдать в бухгалтерию организации вместе с заявлением на вычет.

Важно: при оформлении документации через работодателя нет необходимости в справке 3-НДФЛ.

После представления документов в бухгалтерию, все расчеты произведет сотрудник отдела, и с зарплаты заявителя не будет высчитываться подоходный налог до тех пор, пока вычет не сравнится с суммой возврата, максимально такая сумма соответствует 260 000 рублей.

Кто может рассчитывать на данный вычет

Первое требование к гражданам, претендующим на вычет – это выплата 13% налогов в казну государства и официальное декларирование. Все это можно получить:

  • На официальном месте работы;
  • Через официальную сдачу недвижимости в аренду;
  • Дополнительные официальные работы;
  • Продажа движимого и недвижимого имущества;
  • Лотерейные выигрыши;
  • Продажа ценных бумаг;
  • Призы, премии, подарки.

Кто может получить налоговый вычет?

Также могут рассчитывать на вычет:

  1. Люди до 65 лет на пенсии, но с местом работы, где их основной заработок составляет 5 540 рублей.
  2. Родители или опекуны несовершеннолетних детей, при этом важно соблюсти требования:
  • Наличие трудового стажа у родителей;
  • Официальный доход;
  • Официально зарегистрированная долевая часть ребенка.

Важно: на вычет не имеют право юридические лица, предприниматели, неофициально работающие граждане, вообще не работающие.

Суммы к возврату

Если кредитование досрочное и оформлено под залог недвижимого имущества, сумма вычета будет соответствовать 13% со стоимости жилья. Максимальная стоимость может составлять 2 млн. рублей личных сбережений и 3 млн. рублей ипотечного кредитования, в данном случае вычет составит 650 000 рублей.

В случае невысокого официального дохода сумма к выплате не соответствует нормам и составляет определенную часть денег. В таком случае можно рассчитывать на вычет с прочих источников дохода – продажа имущества, дополнительная работа и прочие.

Важно: максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей с личных сбережений и 390 000 рублей с ипотечного кредитования.

Расчет налогового вычета

Чтобы правильно выполнить расчет необходимо знать:

  • Процентную ставку по ипотеке;
  • Вычет суммы ипотечного кредита;
  • Вычет с уже возвращенных процентов учреждению.

Пример. Нужно определить вычет с суммы 2,5 млн. рублей. Известен срок кредитования – 10 лет, процентная ставка составляет 12,5%. Важно: вычитание возвратных средств производиться только с 2 млн. рублей. Это значит, что: 0,13 умножается на 2 млн. и к выплате выходит 260 000 рублей.

Пример. Если сумма не достигает 2 млн., например, 1,7 млн. рублей, то умножается ставка 13% на сумму кредита 1,7 млн. и выходит 221 000 рублей. Важно: сумма высчитывается с уплаченной суммы за квартиру и делится между всеми собственниками, имеющими право воспользоваться привилегией.

Какие документы нужны для данной процедуры

Если получение денег оформляется через налоговую следует подготовить:

  • Заявление на получение привилегии;
  • Декларация по форме 3НДФЛ;
  • Справка 2 НДФЛ с информацией о размере доходов и уплаченного налога;
  • Копия удостоверения личности;
  • При наличии семьи, копии свидетельств о браке и рождении детей;
  • ИНН;
  • Вся документация на купленное жилье;
  • Копия договора об ипотеке;
  • Реквизиты расчетного счета в финансовом учреждении;
  • Сведения о движении денежных средств на момент данного обращения;
  • Выписка из банка о погашенных кредитах.

Важно: оформление через место работы не требует декларации 3НДФЛ. При наличии нескольких собственников дополнительно подается:

  • Заявления каждого собственника;
  • Копии документов всех собственников.

Если квартира с черновой отделкой необходимо:

  • Договор с фирмой, выполнившей ремонт;
  • Чеки обо всех потраченных средствах.

Если владельцами долей являются несовершеннолетние дети:

  • Свидетельство о рождении малолетних членов семьи;
  • Заявление каждого родителя.

Сколько раз можно получить налоговый вычет, узнаете из этого видео:

Оформление возврата денег

После получения право устанавливающих документов на недвижимость не стоит ожидать отчисления денег автоматически. Для этого следует в трехлетний период обратится в налоговую инстанцию с:

  • Пакетом документов;
  • Декларацией;
  • Данными о расчетном счете.

Если в первый налоговый год объем денег не полностью выплачен, он будет насчитываться в следующий период, при этом важно подавать сведения в инстанцию обо всех финансовых операциях.

Также следует учитывать такие нюансы:

  • При неполном возврате средств работодателем в первый год, его остаток получают в налоговой по окончании года;
  • Благодаря нововведениям с 1.01.2014 года деньги доступно получить у всех работодателей;
  • Возврат теперь доступен по нескольким объектам;
  • Его определение не на объект, а на человека;
  • При кредитовании теперь возврат средств лимитирован и составляет 3 млн. рублей.

Возврат средств при покупке квартиры

Если приобретение выполнять за личные средства, то вычет налоговых средств в размере 13% исчисляется только из личных потраченных средств.

При приобретении квартиры в ипотеку есть смысл рассчитывать на возврат из личных средств, не свыше 2 млн. рублей и с ипотечного кредита до 3 млн. рублей. В совокупности эта сумма составляет 650 000 рублей.

Документы, необходимые для получения налогового вычета.

Пример. Квартира стоит 4 млн. рублей, где 1 млн. собственные средства и 3 млн. ипотека. Сумма вычета будет равна 520 00 рублям, так как 1 млн. плюс 3 млн. и умножить на 13% соответствует данной сумме.

Если стоимость квартиры будет выше сложенных 5 млн. рублей, например, 9 млн. рублей, то возврат денег все равно воспроизведется с 5 млн. рублей и составит максимум 650 000 рублей. Важно учитывать, что поступление средств по ипотеке за квартиру будет производиться в течение всего ипотечного срока – дробно на банковский счет налогоплательщика.

Документы при этом стандартные, но к ним необходимо приложить:

  • Кредитный договор;
  • Справку от кредитора по высчитанным процентам за нужный период.

После чего ежегодно после 30.04 будущего года на счет будет приходить возвратная сумма.

Заключение

Ипотечное кредитование жилья становится с каждым годом все популярнее, так как это самый выгодный вариант получения возврата средств в виде налогового вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-64-91 (Москва)
+7 (812) 615-77-31 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

8 + 13 =