Как правильно рассчитывается налог на квартиру и какие данные используются

Регулярно изменяются правила расчета налога, который должен уплачиваться за имущество, принадлежащее разным частным лицам. С 2015 года при определении налоговой базы учитывается именно кадастровая стоимость объектов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 346-63-62. Это быстро и бесплатно!

Уже весной 2017 года владельцы квартир получили квитанции от ФНС, в которых налог был рассчитан по новым правилам. Оплатить его следует до декабря этого года.

Какие объекты облагаются налогом на недвижимость

Введены новые правила, использующиеся для расчета данного вида сбора. Для этого надо изучать целую 32 главу НК, которая имеет отношение к налогу на имущество, принадлежащее частным лицам. Именно здесь содержится информация о том, как правильно определяется размер сбора, а также каков порядок его уплаты.

На основании новых требований надо уплачивать налог с объектов:

  • жилые дома, зарегистрированные в качестве объектов, предназначенных для постоянной жизни граждан;
  • помещения, представленные квартирами или комнатами, но в последнем случае комната должна оформляться в собственность в коммунальной квартире;
  • место для машины или гараж, причем на эти объекты должны иметься официальные документы;
  • имущественные комплексы;
  • определенные объекты, которые еще не достроены;
  • иные сооружения.

Какие данные могут быть использованы для расчета налога? Фото:volgogradreal.ru

Владелец любого из вышеуказанного объекта должен уплачивать за него налог, причем даже в случае, если не было получено уведомление от ФНС.

Как определить кадастровую стоимость

Теперь для расчета сбора учитывается именно кадастровая стоимость объекта. Она определяется после проведения кадастровой оценки, причем используется этот показатель не только для расчета налога, но и для некоторых других целей:

  • определение оптимальной цены, по которой будет продана недвижимость;
  • передача имущества в залог.
Кадастровая оценка проводится только государственными органами, для чего используется способ массовой оценки. Этот метод заключается в том, что разные виды недвижимости объединяются в определенные группы.

Они должны иметь схожие технические параметрами, а также на определение их цены должны оказывать влияние одинаковые факторы. Далее оценке подвергаются целые группы. Этот метод оценки считается упрощенным, а также проводится оперативно, поэтому нередко получается, что цена определяется с низкой точностью и не соответствует действительности.

Она может значительно отличаться от рыночных расценок, поэтому многие владельцы недвижимости негативно относятся к ее использованию для расчета налогов или иных значений.

Кадастровая цена является непостоянной, так как на нее оказывают влияние разные факторы, представленные конъюнктурой рынка и иными элементами, но она не может меняться больше, чем 1 раз в 3 года.

Как и где узнать стоимость

Кадастровая цена отражается в кадастровом паспорте или выписке из ЕГРН. Также можно получить сведения непосредственно в отделении Росреестра. Даже на сайте организации онлайн можно получить доступ к сведениям.

Если владелец квартиры не согласен с этим показателем, то он может его оспорить, для чего надо обращаться в суд. Допускается изменить это значение даже досудебным способом, для чего надо обратиться к особой комиссии, работающей в Росреестре.

Также часто расчет ведется на основании инвентаризационной стоимости самими владельцами квартир. В некоторых регионах еще используется этот показатель. Он зависит от разных факторов:

  • износ объекта;
  • площадь квартиры;
  • наличие коммуникационных сетей;
  • изменение цен на материалы и работы, необходимые для возведения аналогичного строения;
  • восстановительная стоимость объекта;
  • год строительства строения.

Что такое налог на имущество, расскажет это видео:

Расчетом этого показателя занимаются работники БТИ. Чтобы его узнать, надо заказать соответствующую справку. Инвентаризационная стоимость намного ниже рыночной, причем примерно в 10 раз.

Кто может пользоваться льготами

При уплате налога на квартиру некоторые категории населения могут пользоваться разными льготами. Они сохранились после принятия нового закона, но пользоваться послаблениями можно только в отношении одного объекта.

Выбирается одна недвижимость самими налогоплательщиками, а за другие придется уплатить полный размер налога. В ст. 407 НК содержатся все люди, которые могут рассчитывать на льготы. К ним относится:

  • инвалиды 1 или 2 группы;
  • инвалиды с детства;
  • пенсионеры;
  • люди, пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
  • военнослужащие, стаж которых превышает 20 лет;
  • участники ВОВ или иных военных действий;
  • семьи погибших на службе военных;
  • другие льготники, назначаемые местными актами.
Все вышеуказанные категории освобождаются от уплаты налога на квартиру. Для использования льготы граждане сами должны подготавливать и передавать в ФНС нужную документацию.

Также предлагаются налоговые вычеты, с помощью которых можно снизить налоговую базу, причем они зависят от вида недвижимости:

  • для коммунальной квартиры – 10 кв. м.;
  • для квартиры – 20 кв. м.;
  • для дома – 50 кв. м.

Важно! Вычет не может применяться для коммерческих объектов.

Что такое трехуровневая ставка налога

При введении нового закона используются новейшие ставки налогообложения:

  • 0,1%. Эта ставка используется для расчета многочисленными гражданами, являющимися владельцами квартир или домов, разных гаражей или недостроенных объектов, а также разнообразных хозяйственных построек.
  • 0,5%. Используется этот процент для прочих сооружений.
  • 2%. Ставка оптимальна только для элитных объектов, а также используется для разных торговых центров или офисов.

Пример расчета налога на квартиру.

В некоторых регионах используются понижающие коэффициенты, позволяющие снижать размер налога для некоторых граждан.

Как рассчитать налог на квартиру

Например, имеется квартира, площадь которой равна 50 кв. м. В Росреестре можно взять информацию о том какова кадастровая стоимость квартиры. Если она равна 1,4 млн. руб., то цена 1 кв. м. равна: 1400000/50=28 тыс. руб. Выясняется, может ли владелец квартиры пользоваться вычетом.

Ему может предлагаться льгота на 20 кв. м. жилья, поэтому получается: 50-20=30 кв. м. Эта площадь подлежит обложению налогом. Далее рассчитывается размер налога. Для этого определяется налоговая база: 30*28000=840 тыс. руб., а после определяется размер налога: 840 000 * 0,1% = 840 руб.

Если используется для расчета инвентаризационная стоимость, то первоначально надо узнать это значение. Для этого заказывается в БТИ справка, для чего надо передать в эту организацию правоустанавливающие бумаги, а также заявление.

Например, данный показатель равен 740 тыс. руб. Цена 1 кв. м. равняется: 740000/50=14800 руб. При применении вычета налоговая база будет равна: 14800*30=444000 руб. Поэтому размер налога равняется: 444000*0,1%=444 руб.

Таким образом, при использовании инвентаризационной стоимости всегда будет иметься меньший размер налога, чем при применении кадастровой цены. Поэтому повсеместный переход на кадастровый показатель до 2020 года вызывает много недовольства со стороны граждан.

Как рассчитывается, если гражданин обладает только долей в квартире

Если имеет гражданин только долю в жилье, то расчет производится этапами:

  • определяется общий размер квартиры, для чего вычитается из квадратуры вычет, если им могут воспользоваться владельцы недвижимости;
  • рассчитывается стоимость 1 кв. м.;
  • определяется налоговая база;
  • выявляется доля налогоплательщика;
  • рассчитывается размер налога, для его доля умножается на стоимость 1 кв. м. квартиры.

Как рассчитывается налог по кадастровой стоимости, расскажет это видео:

Заключение

Таким образом, налог на квартиру должны уплачивать все владельцы данного вида недвижимости. Для этого в большинстве регионов должна использоваться кадастровая стоимость жилья, но в некоторых городах еще по-прежнему допускается пользоваться инвентаризационной стоимостью, за счет которой обеспечивается получение более низкого значения.

При расчете учитывается общая площадь квартиры, положенный налогоплательщику вычет, цена 1 кв. м. и иные показатели. Допускается самостоятельно рассчитывать по специальной формуле, но более оптимальным считается пользоваться онлайн калькуляторами, за счет которых будет получена актуальная и правильная информация.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 346-63-62 (Москва)
+7 (812) 507-61-69 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

2 × 2 =